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tags: 
  - note
type: "note"
univers: PRO
projects:
  - "[[90_ARCHIVES/CLOS/PRO/BUDGET-DGE-2026]]"
date: "2026-07-30"
priority: 10
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# Synthèse : gestion du budget avec Excel

Source : https://gemini.google.com/app/412bde7e64e97a05?hl=fr

Ce document correspond à une “Documentation d'utilisation et Guide d'Architecture”.

## 1\. Vue d'ensemble du système

Ce modèle a été conçu spécifiquement pour répondre aux exigences de la **comptabilité publique et du suivi des marchés publics**. Il repose sur une architecture relationnelle en 7 feuilles interconnectées via des formules dynamiques (`SOMME.SI.ENS`, `RECHERCHEV/VLOOKUP`, `SI`).

 ```
 ┌────────────────────────┐       ┌────────────────────────┐
 │       01_TIERS         │       │  04_RECETTES_SUBVENT.  │
 └───────────┬────────────┘       └───────────┬────────────┘
             │                                │
 ┌───────────▼────────────┐                   │
 │    02_MARCHES_LOTS     │◄──────────────────┘
 └───────────┬────────────┘
             ├──────────────────────┬──────────────────────┐
 ┌───────────▼────────────┐ ┌───────▼───────────┐ ┌────────▼───────────┐
 │       02bis_DC4        │ │     02ter_BPU     │ │ 03_SUIVI_EXECUTION│
 └───────────┬────────────┘ └───────────────────┘ └────────┬───────────┘
             │                                             │
             └──────────────────────┬──────────────────────┘
                                    │
                         ┌──────────▼───────────┐
                         │  00_TABLEAU_DE_BORD  │
                         └──────────────────────┘
```

## 2\. Description détaillée des feuilles

### 00\_TABLEAU\_DE\_BORD (Synthèse Générale)

*   **Rôle :** Synthétise en temps réel la santé financière de vos marchés, vos engagements, vos dépenses et le suivi de trésorerie des subventions.
    
*   **Composants :**
    
    1.  **Bloc KPI Globaux :** Visualisation immédiate des enveloppes globales (Plafonds Max, Cumul BC, Service Fait, Factures acquittées, Subventions à encaisser).
        
    2.  **Tableau de suivi par Lot :** Calcul dynamique par lot du disponible budgétaire et du pourcentage de consommation du plafond.
        

### 01\_TIERS (Référentiel Prestataires & Financeurs)

*   **Rôle :** Annuaire centralisé évitant les doublons et erreurs de frappe.
    
*   **Colonnes clés :** `ID_Tiers` (ex: `T001`), `Raison_Sociale`, `SIRET`, `Type_Tiers` (Titulaire, Sous-traitant, Co-traitant, Financeur), `Tiers_Rattache` (pour les sous-traitants/co-traitants), `IBAN`.
    

### 02\_MARCHES\_LOTS (Engagements Juridiques)

*   **Rôle :** Définit le plafond financier légal de chaque lot de marché (1 ligne = 1 lot).
    
*   **Colonnes clés :**
    
    *   `Code_Lot` : Identifiant unique du lot (ex: `M2024-01-L01`).
        
    *   `Montant_Max_HT` & `Avenants_HT` : Gère le montant initial et l'évolution par avenant.
        
    *   `Montant_Plafond_TTC` : Calculé automatiquement via le taux de TVA.
        
    *   `Code_Recette` : Relie le lot à une subvention spécifique de la feuille 04.
        

### 02bis\_DC4\_ST (Suivi des Sous-traitants)

*   **Rôle :** Sécurise l'émission de BC envers les sous-traitants agréés pour éviter tout rejet comptable.
    
*   **Colonnes clés :**
    
    *   `Plafond_DC4_TTC` : Montant maximum accordé dans l'acte DC4.
        
    *   `Cumul_BC_ST_TTC` : Calculé automatiquement depuis la feuille de suivi d'exécution.
        
    *   `Statut_DC4` : Affiche automatiquement une alerte rouge (`🛑 DÉPASSEMENT`) ou orange (`⚠️ ALERTE PLAFOND`) en cas de risque d'éviction.
        

### 02ter\_BPU (Bordereau des Prix Unitaires)

*   **Rôle :** Référentiel des prix unitaires contractuels et suivi de la révision/indexation des prix.
    
*   **Colonnes clés :** `Code_Prix`, `Prix_Unitaire_Initial_HT`, `Coeff_Revision`, `Prix_Unitaire_Applique_HT` (formule `=Prix_Initial * Coeff`).
    

### 03\_SUIVI\_EXECUTION (Journal Chronologique des Dépenses)

*   **Rôle :** C'est l'onglet principal de travail quotidien. Chaque ligne représente l'émission d'un BC, un constat de Service Fait ou l'enregistrement d'une facture.
    
*   **Chaîne d'exécution intégrée :** `Montant BC HT/TTC` $\\rightarrow$ `Service Fait Validé` $\\rightarrow$ `Facture Liquidée / Acquittée`.
    
*   **Dispositif Anti-Rejet DC4 (Colonne O) :** Formule automatique vérifiant qu'un BC émis à un sous-traitant ne dépasse pas son enveloppe DC4 disponible.
    

### 04\_RECETTES\_SUBVENTIONS (Cofinancements)

*   **Rôle :** Suivi des demandes de fonds (FEDER, Région, État) et trésorerie des recettes.
    
*   **Colonnes clés :** `Montant_Notifie`, `Montant_Appele`, `Montant_Encaisse`, `Reste_a_Encaisser` (`=Notifié - Encaissé`).
    

## 3\. Guide pas-à-pas pour la gestion quotidienne

1.  **À la notification d'un marché :**
    
    *   Ajouter le prestataire dans `01_TIERS`.
        
    *   Enregistrer le ou les lots dans `02_MARCHES_LOTS`.
        
    *   Si le marché comporte un BPU, renseigner les lignes dans `02ter_BPU`.
        
2.  **Lors de la signature d'un DC4 (Sous-traitance) :**
    
    *   Enregistrer le DC4 et son plafond TTC dans `02bis_DC4_ST`.
        
3.  **Lors de l'émission d'un Bon de Commande (BC) :**
    
    *   Ajouter une ligne dans `03_SUIVI_EXECUTION`.
        
    *   Vérifier que la colonne `Controle_DC4` indique `✅ Conforme DC4` ou `✅ Titulaire`.
        
4.  **Lors de la réception/validation des travaux (Service Fait) :**
    
    *   Mettre à jour la date `Date_SF_Valide` et le montant `SF_Montant_TTC` sur la ligne du BC correspondant.
        
5.  **Lors du paiement de la facture (Liquidation Chorus) :**
    
    *   Renseigner le `Statut_Facture` à **"Acquittée"**, le `Montant_Paye_TTC` et la `Date_Paiement`.